讨债公司主要为委托人或机构如银行，财务公司或信用卡公司进行讨债活动。在香港称为收数公司，另一个较为文雅的称呼为账务催收、信用管理、资产管理公司等，台湾的一些征信社亦有讨债的服务。这些活动不一定是合法进行的；但由于举证困难及政府无意监管或监督不力等原因，因此，这些机构仍然存在，而且还有不少新的公司出现。

“讨债专员”的收入是以底薪加佣金去计算，也就是说多劳多得。而佣金的计算亦只限于该讨债专员成功地讨回该笔债项，才会获发佣金。而佣金的多少则根据难度而去决定。而这间接鼓励了“讨债专员”以非法方式讨回债款。

建立完善的应收账款管理制度

应收账款管理工作做的好，首先应建立完善的应收账款管理制度，信用政策是应收账款管理制度的主要组成部分，包括信用标准、信用条件和收账政策三个方面。

1.信用标准是企业同意向用户提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准。如果企业的信用标准较严，只对信誉很好、坏账损失率很低的用户给与赊销，则会减少坏账

损失，减少应收账款的机会成本，但这可能不利于扩大销售量，甚至是销售量减少;反之，如果信用标准较宽，虽然会增加销售，但会相应的增加坏账损失和应收账款的机会成本。信用条件是指企业要求

用户支付赊销款项的条件，包括信用期限、折扣期限和现金折扣。

2.信用期限是企业为用户规定的长付款时间，折扣期限是为用户规定的可享受现金折扣的付款时间，现金折扣是在用户提前付款所给与的优惠。提供比较优惠的信用条件能增加销售量，但也会带

来应收账款机会成本、坏账成本、现金折扣成本等额外的负担。

3.收账政策是指信用条件被违反时，企业采取的收账策略。比如当企业应收账款遭到客户拖欠或拒付时，企业应当首先分析现行的信用标准及信用审批制度是否存在纰漏，然后对违约客户的资信等

加强应收账款的日常管理工作

公司在应收账款的日常管理工作中，有些方面做得不够细，比如说，对用户信用状况分析，账龄分析表的编制等。

1.做好基础记录。了解用户付款的及时程度，基础记录工作包括企业对用户提供的信用条件，建立信用关系的日期，用户付款的时间，目前尚欠款数额以及用户信用等级变化等，企业只有掌握这些

信息，才能及时地采取相应的对策。

2.检查用户是否突破信用额度。企业对用户提供的每一笔赊销业务，都要检查是否有超过信用期限的记录，并注意检验用户欠债总额是否突破了信用额度。

3.掌握用户已过信用期限的债务。密切监控用户已到期债务的增减动态，以便及时采取措施与用户联系，提醒其尽快付款。

4.分析应收账款周转率和平均收账期。看流动资金是否处于正常水平，企业可通过该项指标，与以前实际、现在计划及同行业相比，借以评价应收账款管理中的成绩与不足，并修正信用条件。

5.考察拒付状况。考察应收账款被拒付的百分比，即坏账损失率，以决定企业信用政策是否应改变，如实际坏账损失率大于或低于预计坏账损失率，企业必须看信用标准是否过于严格或太松，从而

修正信用标准。

6.编制账龄分析表。检查应收账款的实际占用天数，企业对其收回的监督，可通过编制账龄分析表进行，据此了解，有多少欠款尚在信用期内，应及时监督，有多少欠款已超过信用期，计算出超时

长短的款项各占多少百分比，估计有多少欠款会造成坏账，如有大部分超期，企业应检查其信用政策。